Бизнес-план производства тротуарной плитки на линии Рифей-Буран
В данной работе рассматривается упрощенное экономическое обоснование производства тротуарной плитки (серая) размерами 70×100×200 (брусчатка) по ГОСТ 17608-91 «Плиты бетонные тротуарные. Технические условия» на базе вибропрессующей линии «Рифей-Буран» в городе Златоусте.
1. Условия расчета
- 1.1 При расчете за базовую технологию принята существующая на заводе “Стройтехника” технология изготовления изделий.
- 1.2 В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д0, заполнителя - песок мытый.
- 1.3 Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Буран», установленная в закрытом, отапливаемом помещении.
- 1.4 Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом.
- 1.5 Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса.
- 1.6 Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены.
- 1.7 Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август. 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах.
- 1.8 Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%.
- 1.9 Марка изделий по прочности М 300 кг/ см2, по морозостойкости - F200. Плотность - 2200 кг/м3.
- 1.10 Производительность вибропресса «Рифей-Буран» 8 800 м2 тротуарной плитки в месяц.
2. Стоимость материалов (1 кг) с доставкой до г. Златоуста
Состав смеси объема 1м3 для изготовления тротуарной плитки:
Цемент – 594,4 кг (Коркинский цементный завод «ЛАФАРЖ»);
Песок кварцевый мытый – 1634 кг (г. Миасс);
Вода – 171,2 л.
2.1 Стоимость цемента с доставкой
Рейс «цементовоза» из Катав-Ивановска (пробег 320 км) количество привезенного цемента 13 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве связующего, используется цемент марки М-400Д0 стоимостью 2 650 руб./тн. (цена с доставкой).
Стоимость 1 кг цемента составит:
3526 / 1 000 = 3,526 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг цемента г. Катав-Ивановск с доставкой до г. Златоуста 3,526 руб.
2.2 Стоимость песка с доставкой
1 рейс КамАЗа из Миасса (общий пробег 90 км), количество привезенного песка 10 000 кг. Для приготовления смеси, в качестве инертного, используется песок стоимостью 476 руб./м 3 (цена с доставкой). Учитывая, что масса 1 м 3 составляет 1 400 кг
Стоимость 1 кг песка составит:
476 / 1 400 = 0,34 руб.
ИТОГО: стоимость 1 кг песка с доставкой до г. Златоуста 0,34 руб.
Стоимость материалов с доставкой в г. Златоуст представлена в таблице 2.
Затраты по материалам на 1 м2 тротуарной плитки представлен в таблице 3
тротуарной плитки 100×200×70, кг |
с доставкой, руб. |
|||
70×100×200 мм Объем одной плитки-1,4 л Количество плиток в 1 м2 – 50 шт Марка прочности – М300 Марка морозостойкости F200 Кол-во в одной формовке 25 шт |
||||
3. Затраты на электроэнергию
Затраты по электроэнергии на 1 м2 тротуарной плитки и среднее энергопотребление вибропрессующей линии «Рифей-Буран» и прочего оборудования представлено в таблице 4.
кВт ч |
кВт ч/м2 |
||||||
Энергопотребление за смену 389,8 кВт час.
С учетом тарифа 3,76 руб./ кВт час получаем:
389,8×3,76 = 1465,648 руб. за смену.
Норма выработки на линии «Рифей-Буран» – 400 м2 тротуарной плитки в смену.
Таким образом, имеем:
ИТОГО: 1465,648 / 400 = 3,664 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.
4. Затраты, связанные с эксплуатацией основного оборудования
По опыту эксплуатации линии «Рифей-Буран» на замену масла, фильтров, подшипников и т.п. ориентировочно требуется не более 40 000 руб. в год.
В смену получаем:
40 000 / (12 месяцев×22 смены) = 151,5 руб. в смену на обслуживание линии
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» – 400 м2 тротуарной плитки в смену:
ИТОГО: 151,5 / 400 = 0,379 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.
5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения
5.1 Теплоснабжение
Затраты на отопление производственного цеха, где установлена линия «Рифей-Буран», площадью 250 м2 в среднем по годусоставляют 6 000 руб. в месяц. Тепло от котельной предприятия, продолжительность 7 месяцев - с октября по апрель.
5.2 Горячее и холодное водоснабжение
Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1100 руб. в месяц.
Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5.
руб./м2 |
|||
6. Затраты на аренду производственного помещения
Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц.
7. Затраты, связанные с эксплуатацией вспомогательного оборудования
Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляет 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.
С учетом нормы выработки на линии «Рифей-Буран» - 400 м2 тротуарной плитки в смену:
ИТОГО: 800 / 400 = 2 руб. на 1 м2 тротуарной плитки.
8. Косвенные затраты
8.1 Спецодежда
По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.
8.2 Инструмент
По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.
8.3 Прочее
Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7.
9. Зарплата обслуживающего персонала
Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8.
10. Калькуляция себестоимости на 1 м2 тротуарной плитки
Результаты расчета затрат по себестоимости 1 м2 тротуарной плитки приведены в таблице 9.
Итого себестоимость 1 м2 тротуарной плитки размерами 70×100×200 в наших условиях составила:
205 рублей 40 копеек.
11. Расчет прибыли при изготовлении тротуарной плитки
Норма выработки за смену 400 м2 тротуарной плитки, за 1 месяц (22 смены) односменной работы это 8 800 м2 тротуарной плитки.
В Златоусте рыночная цена 1 м2 тротуарной плитки (серой) на 08.2011 г. составляет - 400 рублей.
Результаты расчета прибыли при изготовлении тротуарной плитки приведены в таблице 10
Таким образом, чистая прибыль при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 1 501 280 рублей.
12. Расчет окупаемости при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Буран» в г. Златоусте
Состав необходимого оборудования для организации представлен в таблице 11.
Таким образом, разделив затраты на необходимое оборудование на чистую прибыль за месяц (пункт 11) имеем:
5 653 000 / 1 501 280 = 3,77 месяца.
Итого окупаемость оборудования при производстве тротуарной плитки на линии «Рифей-Буран» при односменной работе (22 смены) составит 4 месяца.